2025년 종합소득세 신고기간은 언제?
2025년 종합소득세 신고 기간은 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 단, 성실신고 확인 대상자의 경우 2025년 6월 30일까지 연장이 가능합니다. 이 기한을 넘기면 무신고 가산세나 납부 지연 가산세가 부과될 수 있기 때문에 기한 내에 반드시 신고해야 합니다.
누가 신고해야 할까? (신고 대상)
종합소득세는 총 6가지 소득을 합산하여 과세합니다. 해당되는 소득은 다음과 같습니다:
이자소득, 배당소득, 사업소득(개인사업자 및 프리랜서 포함), 근로소득(연말정산 누락자), 연금소득, 기타소득(강의료, 원고료, 유튜브 수익 등)입니다.
2024년 중 이 중 하나라도 해당하는 소득이 있다면, 2025년 5월에 반드시 종합소득세를 신고해야 합니다.
단, 근로소득만 있고 연말정산을 마친 경우, 기타소득이 300만원 이하로 분리과세를 선택한 경우는 신고하지 않아도 됩니다.
종합소득세 세율과 계산법
종합소득세는 누진세율 구조를 따르며, 소득이 많을수록 더 높은 세율이 적용됩니다. 아래는 2025년 기준 세율표입니다:
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| ~1,400만원 | 6% | - |
| 1,400만 ~ 5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000만 ~ 8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만 ~ 1억 5,000만원 | 35% | 1,544만원 |
| 1억 5,000만 ~ 3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3억 ~ 5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5억 ~ 10억원 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
예시: 총소득이 6,000만원이라면, 과세표준을 산정한 후 24% 세율을 적용하고 누진공제를 빼서 세액을 산출합니다.
홈택스 모의계산기를 이용하면 손쉽게 계산해볼 수 있습니다.
홈택스 '원클릭 환급' 신청 방법
2025년부터 국세청은 '원클릭 환급' 시스템을 운영합니다. 환급세액이 5천 원 이상인 근로소득자나 프리랜서 등 인적용역자에게 적용됩니다.
절차:
홈택스 접속 → ‘원클릭 환급신고’ 클릭 → 공동·간편 인증서 로그인 → 환급 금액 확인 → ‘이대로 신고하기’ 클릭
수정 없는 신고의 경우 약 1개월 내 환급, 수정 신고의 경우 2~3개월 소요됩니다.
손택스 앱에서도 환급금 조회가 가능합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
